1)
天业股份公司 2017 年度开展保理业务对外借款 259,300.00 万元,天业小
额贷款股份有限公司对外借款 8,352.00 万元,虽然实施了检查,函证等程序,我们
无法获取充分适当的审计证据以合理判断上述保理业务的真实性及对外借款的资金
去向。
(2)天业股份公司 2017 年 12 月 31 日其他应付款余额中包括非金融机构及个
人借款余额 139,564.06 万元。虽然我们实施了分析、检查、函证等审计程序,仍未
能获取充分、适当的审计证据,无法判断天业股份公司在财务报表中对非经融机构
借款及相应借款费用确认及列报的完整性。
(3)截至 2017 年 12 月 31 日,天业股份公司对外担保金额 116,700.00 万元,
虽然实施了检查,分析等程序,由于未能获取充分适当的审计证据,我们无法判断
天业股份公司 2017 年度财务报表附注十三、2 中披露的对外担保的完整性。
这么多担保和借款,不说清楚,不要付法律责任吗?侵占不是这么明目张胆的吧
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