深交所盘点中小板七宗罪

16日，在深交所举行中小企业板监管与发展座谈会上，深交所发布《中小企业板上市公司违规警示录》，详细列举中小板成立７年来发生的各项上市公司违规事件。深交所副总经理周明在会上更是直言，目前中小板公司存在利润不真实等七大问题。

　　由此，市场不得不问，为何上市公司违规事件屡禁不绝？投资者权益要如何保障？靠什么来净化市场？

　　在中小板成立七年之时，深交所对中小板上市公司的违规行为进行了总结，并分为以下九类。

　　一是控股股东违规占用上市公司资金。中捷股份实际控制人指使相关人员违规占用上市公司资金；德棉股份控股股东通过控股子公司和中间公司违规占用资金；大东南控股股东通过代售货款、资金拆借等违规占用资金；成霖股份通过代扣代缴税款违规占用资金。

　　二是关联交易违规。霞客环保未如实披露关联交易；世博股份与控股股东业务、人员不独立；飞亚股份、兴化股份与控股股东财务不独立；怡亚通、广陆数测未能有效识别关联方；山东如意日常关联交易超出预计未及时公告。

　　三是对外担保、资金拆解违规。江苏琼花实际控制人以上市公司名义违规提供担保；德棉股份对外担保未履行审批程序和信息披露义务；太阳纸业对控股子公司担保未履行审批程序和信息披露义务；高金食品违规拆解资金及对外投资。

　　四是违规买卖上市公司股票。双鹭药业、久联发展、德豪润达、广东鸿图股东在窗口期买卖公司股票、短线交易；凯恩股份、登海种业、獐子岛、安妮股份、恒星科技董监高在窗口期买卖公司股票、短线交易；康强电子未及时公布董监高增（减）持公司股票情况。

　　五是募集资金使用违规。科陆电子违规质押募集资金存单；太阳纸业募集资金未专户存储；栋梁新材、ＳＴ天润、蓉胜超微擅自动用募集资金归还银行借款、超额置换先期投入。

　　六是股东变动违规。霞客环保未履行权益变动信息披露义务；ＳＴ钛白股东超比例减持公司股票。思源电气未履行处置股权审批程序和信息披露义务；天润发展、美欣达未及时公告股东超比例增持股份情况；江苏三友未及时公告实际控制人变更情况。

　　七是董监高违反承诺、未勤勉尽责。天奇股份、丽江旅游董事长长期缺席董事会；大洋电机部分董监高声明与承诺存在重大遗漏；上海莱士董事不履行承诺。

　　八是定期报告、业绩快报及业绩预告披露违规。德豪润达、安妮股份年报存在重大会计差错；鑫富药业季报出现重要数据错误；冠福家用、高新张铜、广陆数测、绿大地业绩快报不准确，业绩预告披露不及时。

　　九是其他信息披露违规。天奇股份向调研机构透露未公开重大信息；精工科技以新闻报道代替公司公告；劲嘉股份信息披露与事实不符。

　　面对林林总总的上市公司违规事件，不禁让投资者质疑——违规操作为何屡禁不绝？

　　证监会上市公司部副主任安青松表示，最重要的原因在于上市公司诚信意识淡薄，其次则是内部控制管理不完善，从而给违规操作提供了温床。赵瑞希