利多星投资：聊聊什么是重大资产重组？

利多星投资：聊聊什么是重大资产重组？

一、什么是重大资产重组

重大资产重组是指上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售股权达到一定标准的资产交易行为，是一种长期股权投资。

二、重大资产重组构成的条件

符合下列三种条件的任意一种都属于重大的资产重组：

第一，购买、出售、置换入的资产的总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上；

第二，购买、出售、置换入的资产净额（资产扣除所承担的负债）占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上；

第三，购买、出售、置换入的资产在最近一个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上。

三、重大资产重组的流程

1、向交易所提出停牌申请，申请需要由董事长签字，并提交重大资产重组预案基本情况表、独立财务顾问、主办人、项目协办人的联络信息等;

2、制作重大资产重组的备忘录，上市公司进行筹划重大资产重组的每个时间、地点、参与机构和商议内容都要记录在备忘录上，并由全部参与人员签字;

3、与交易方签订附条件生效的交易合同，交易合同要明确本次重大资产重组事项一经上市公司批准并经证监会核准，即可生效;

4、召开董事会，贬值本次重大资产重组预案，作为董事会决议附件，本次董事会需载入上述备忘录里;

5、审计评估完成后再次召开董事会，制作重大资产重组报告书、独立财务顾问报告，对相关资料进行补充，还需要制作资产评估报告和盈利预测报告。

6、将上述报告及相关资料送至交易所并发布公告;

7、召开股东大会，披露重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、资产评估报告及盈利预测报告等;

8、财务顾问将编制的申请文件向证监会进行申报，并根据证监会的反馈进行答复或材料补充，同时向证监会提交电子文件和书面文件;

9、有关部门审核通过后，提交重组报告书和相关服务机构意见;

10、上市公司实施重大资产重组方案;

11、重大资产重组方案实施情况需要编制报告书交于交易所并发布公告。